开元仪器:北京大成律师事务所关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书(四)

自选股资讯 2016-12-02 19:49

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北京大成律师事务所 关于长沙开元仪器股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 之 补 充 法 律 意 见 书 ( 四 ) 大成证字〔2016〕第 364-4 号 www.dentons.cn 北京市朝阳区东大桥路 9 号侨福芳草地 D 座 7 层(100007) 电话:+86 10-58137799 传真:+86 10-58137788 大成 Salans FMC SNR Denton McKenna Long dentons.cn 北京大成律师事务所 关于长沙开元仪器股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 之 补 充 法 律 意 见 书 ( 四 ) 致:长沙开元仪器股份有限公司 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资 产重组管理办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》等法律、行政法规、部 门规章及其他规范性文件的有关规定,北京大成律师事务所受长沙开元仪器股份有限公 司(以下简称“开元仪器”或“上市公司”)委托,作为专项法律顾问,就开元仪器发 行股份及支付现金购买标的资产并募集配套资金暨关联交易所涉及的有关事项(以下简 称“本次交易”或“本次重大资产重组”),已于 2016 年 8 月 16 出具了《北京大成律 师事务所关于长沙开元仪器股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资 金之法律意见书》(以下简称“法律意见书”)、于 2016 年 9 月 19 日出具了《北京大 成律师事务所关于长沙开元仪器股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配 套资金暨关联交易之补充法律意见书》(以下简称“补充法律意见书(一)”)、于 2016 年 11 月 25 日出具了《北京大成律师事务所关于长沙开元仪器股份有限公司发行 股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书(二)》(以下 简称“补充法律意见书(二)”)及《北京大成律师事务所关于长沙开元仪器股份有限 公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书(三)》 (以下简称“补充法律意见书(三)”)。 根据审核要求,现本所对补充法律意见书(二)中的部分回复作出补充说明,出具 《北京大成律师事务所关于长沙开元仪器股份有限公司发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书(四)》(以下简称“本补充法律意见书”) 本补充法律意见书为法律意见书、补充法律意见书(一)、补充法律意见书(二) 及补充法律意见书(三)之补充性文件,应与之前出具的法律意见书及补充法律意见书 一起使用,如法律意见书及之前出具的补充法律意见书内容与本补充法律意见书内容有 不一致之处,以本补充法律意见书为准。本所律师在法律意见书中的声明事项亦继续适 用于本补充法律意见书。如无特别说明,本补充法律意见书中简称和用语的含义与法律 意见书中简称和用语的含义相同。 本所及本所律师同意开元仪器在其为本次交易所制作的相关文件中按照中国证监 会的审核要求引用本补充法律意见书的相关内容,但其作上述引用时,不得因引用而导 致法律上的歧义或曲解。本所有权对上述相关文件的相关内容再次审阅并确认。 2 大成 Salans FMC SNR Denton McKenna Long dentons.cn 本所及本所律师同意将本补充法律意见书作为开元仪器申请本次重大资产重组所 必备的法律文件,随同其他材料一同上报,并愿意承担相应的法律责任。本补充法律意 见书仅供开元仪器本次交易之目的使用,未经本所书面同意,不得用作任何其他目的。 本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,对本次交易的 相关各方提供的有关文件和事实进行了查验,现出具补充法律意见如下: 一、反馈意见问题 3:申请材料显示,1)本次重组交易对方中珠海庞大管理人广 东庞大投资股份有限公司已完成私募投资基金管理人登记,但未披露珠海庞大是否完 成私募投资基金备案。2)和睿砺由和睿资产管理(北京)有限公司、睿砺资产管理(北 京)有限公司共同执行合伙事务。请你公司补充披露:1)珠海庞大履行私募投资基金 备案的进展情况,如尚未完成,在重组报告书中充分提示风险,并对备案事项作出专 项说明,承诺在重组方案实施前完成备案程序。2)进一步补充披露本次重组交易对方 及配套募集资金认购方中私募基金备案程序的履行情况。3)补充披露和睿砺合伙协议 的主要内容,并补充说明 2 名普通合伙人就合伙事务执行等事项的约定。请独立财务 顾问和律师核查并发表明确意见。 补充回复: 现本所对本题第 1)问中涉及珠海庞大委托广州和智燕源投资管理有限公司作为管 理人是否导致珠海庞大合伙人及出资份额比例发生变更、是否导致恒企教育的股权结构 发生变更作出如下补充说明: 为核查此问题,本所律师查阅了珠海庞大工商登记资料文件、最新《合伙协议》及 《全体合伙人名录及出资情况》以及珠海庞大出具的《关于标的资产权属的承诺函》。 经核查,珠海庞大本次委托广州和智燕源投资管理有限公司作为管理人,未涉广州 和智燕源投资管理有限公司对珠海庞大出资,珠海庞大的合伙人及其出资份额比例并未 因此发生变更,恒企教育的股权结构亦未因此而发生变更。 二、反馈意见问题 4:申请材料显示,1)恒企教育和中大英才从事教育培训行业。 其中恒企教育的主营业务为会计培训,属于文化教育类培训,其行业主管部门为教育 行政部门。中大英才主营业务为互联网在线职业考试培训、职业技能培训和图书销售 等。2)恒企教育出版物经营许可证将于 2017 年 3 月 31 日到期。请你公司:1)结合 恒企教育、中大英才业务模式、培训内容、经营范围、服务区域等,补充披露恒企教 育、中大英才及其分公司开展经营是否需要获得教育、人力资源管理、消防等相关主 管部门及行业协会的批准或备案,是否已履行必要手续,是否按期足额缴纳各种资费 等情况。如不需履行相关手续,请结合《民办教育促进法》等法律法规及服务覆盖区 3 大成 Salans FMC SNR Denton McKenna Long dentons.cn 域地方性法规等进一步补充说明其依据。如需履行但尚未履行,补充披露相关审批、 备案程序的进展情况,预计办毕时间和逾期未办毕的影响,并提供相关证明文件。2) 结合恒企教育主营业务模式、学员构成及课程设置等,补充披露认定其属于文化教育 类培训机构且行业主管部门为教育行政部门的依据是否充分。如其业务包含职业技能 培训,是否需要取得人力资源社会保障行政部门的许可或备案手续,补充披露其履行 情况及对本次交易的影响。3)请补充披露中大英才开发并运营中大网校网站是否符合 《网络出版服务管理规定》等法律法规的规定,是否取得《网络出版服务许可证》, 是否需要获得教育主管部门的许可或备案及对本次交易的影响。4)补充披露恒企教育 出版物经营许可证的续期计划,续期是否存在重大不确定性、拟采取的应对措施及对 本次交易的影响。5)补充披露恒企教育、中大英才主营业务是否超越其工商注册的经 营范围,如超越,说明对其持续经营及本次交易的影响。请独立财务顾问和律师核查 并发表明确意见。 补充回复: 现本所对本题第 5)问中涉及恒企教育分公司主营业务是否超越其工商注册的经营 范围,如超越,说明对其持续经营及本次交易的影响作出如下补充说明: 为核查此问题,本所律师查阅了恒企教育分公司营业执照、恒企教育的说明及实际 控制人江勇出具的书面承诺。 截至本补充法律意见书出具之日,恒企教育共有 195 家分公司。其中,(1)117 家分公司的经营范围内包含“财务类(会计基础等)培训”、“财务培训”、“教育培 训”或“教育咨询服务”等;(2)21 家分公司经营范围为:“受主体/总公司委托从事 经营活动”、“在总公司经营范围内开展经营活动”或“在总公司授权范围内经营”; (3)3 家分公司的经营范围为:“法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营:法 律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文 件经营,法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营”; (4)39 家分公司的经营范围为:为总公司承揽、接洽业务或业务联系;(5)15 家分 公司的经营范围包含“财务咨询”。 上述第(1)类至第(3)类分公司的经营范围包含了“财务类(会计基础等)培训”、 “财务培训”、“教育培训”或“教育咨询服务”等表述;或是经营范围直接登记为“受 主体/总公司委托从事经营活动”、“在总公司经营范围内开展经营活动”或“在总公 司授权范围内经营”;或是经营范围为法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批) 的,市场主体自主选择经营。恒企教育的经营范围包含“财务类(会计基础等)培训”, 且经营性培训机构开展会计培训不需要获得许可(审批),因此,该等分公司从事会计 培训为在其登记的经营范围内从事经营活动。上述第(4)类分公司的经营范围为:为 总公司承揽、接洽业务或业务联系。根据恒企教育办理分公司注册或经营范围变更具体 经办人及恒企教育的说明,该类表述为部分地区工商行政主管部门对企业分公司经营范 围的固定要求,分公司可以在总公司经营范围内经营。恒企教育的经营范围包含“财务 类(会计基础等)培训”,因此,该类分公司从事会计培训为在其登记的经营范围内从 4 大成 Salans FMC SNR Denton McKenna Long dentons.cn 事经营活动。 就上述经营范围包含“财务咨询”表述的第(5)类分公司,根据恒企教育办理该 等分公司注册或经营范围变更具体经办人及恒企教育的说明,该等分公司曾申请办理经 营范围变更登记,但工商行政主管部门基于在工商行政管理部门登记注册的经营性的民 办培训机构的管理办法尚未出台或是基于其经营范围登记系统目录中不含“培训”或“会 计培训”表述等原因,未受理该类分公司的经营范围变更登记申请。经核查,截至本补 充法律意见书出具之日,该第(5)类分公司未出现因“超越经营范围”被工商行政主 管部门行政处罚的情形;且该类分公司占比较小,其中数量占比为 7.69%,2014 年无营 业收入,2015 年营业收入仅占恒企教育 2015 年度营业收入的 3.83%,2016 年 1-8 月份 营业收入仅占恒企教育 2016 年 1-8 月份营业收入的 4.52%。根据恒企教育的书面说明, 恒企教育就上述分公司办理经营范围变更登记事宜与工商行政主管部门持续进行沟通, 并承诺在《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国民办教育促进法> 的决定》以及上述分公司注册地的具体实施细则或办法正式实施后的 3 个月内将经营范 围变更事宜办理完毕。此外,恒企教育实际控制人江勇对此已出具承诺:若恒企教育上 述分公司因无法办理或未及时办理经营范围变更登记事宜而遭受行政处罚,其将承担因 无法办理或未及时办理而给恒企教育、开元仪器造成的一切损失和办理经营范围变更所 需的费用。 综上,本所认为,恒企教育 180 家分公司为在其工商注册登记的经营范围内经营; 另外 15 家分公司实际从事会计培训业务与其工商登记的经营范围不一致,需要申请变 更经营范围,但该类分公司占比较小,且恒企教育实际控制人江勇已承诺承担此种情形 可能遭受行政处罚带来的一切损失和办理经营范围变更所需的费用。因此,该种情形不 会对恒企教育的持续经营以及本次交易构成实质影响。 本补充法律意见书经本所律师签字并加盖本所公章后生效;本补充法律意见书壹式 陆份,本所留存壹份,其余伍份交上市公司,各份具有同等法律效力。 (以下无正文,下接签署页) 5

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